票据纠纷 （2015）唐民一终字第748号

根据中国人民银行发布的商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法及关于完善票据业务制度有关问题的通知规定，银行在办理票据贴现业务时，必须要求贴现申请人提交增值税发票、交易合同等书面材料复印件（必要时还可要求贴现申请人出示相关原件），审查确定了贴现申请人与前手之间存在真实交易关系后，方可进行贴现交易。尽管银行的审查属形式审查，但仍需就贴现申请人与其前手之间是否存在真实交易关系的交易合同、增值税发票等必要要件的一致性等内容进行尽职审核。以欺诈或因重大过失等方式取得票据的，不享有票据权利。本案贴现申请人提供给被告的交易合同的货品名称为棉纱，总数量为440吨，单价为66753元／吨，总金额为29371320元；而增值税发票上的货品名称为“绵纱”，总数量为“728吨”，单价为“26923.076923元／吨”，总金额为“19599999.99元”；宁波金又鑫贸易有限公司申请贴现的两张汇票金额为二千万（含另案一千万，贴现依据相同）；同时，合同第一条约定的货品生产厂家为新疆石河子，而合同第八条又约定产品必须为宁波金又鑫贸易有限公司本部生产，合同第五条还出现了货品名称为“铝锭”等内容存在矛盾。因此，被告在

根据中国人民银行发布的商业汇票承兑、贴现与再贴现管理暂行办法及关于完善票据业务制度有关问题的通知规定，银行在办理票据贴现业务时，必须要求贴现申请人提交增值税发票、交易合同等书面材料复印件（必要时还可要求贴现申请人出示相关原件），审查确定了贴现申请人与前手之间存在真实交易关系后，方可进行贴现交易。尽管银行的审查属形式审查，但仍需就贴现申请人与其前手之间是否存在真实交易关系的交易合同、增值税发票等必要要件的一致性等内容进行尽职审核。以欺诈或因重大过失等方式取得票据的，不享有票据权利。本案贴现申请人提供给被告的交易合同的货品名称为棉纱，总数量为440吨，单价为66753元／吨，总金额为2937132

河北省唐山市中级人民法院民 事 判 决 书（2015）唐民一终字第748号上诉人（原审被告）：中国民生银行股份有限公司上海分行，住所地：上海市浦东新区浦东南路100号。负责人：胡庆华，该行行长。委托代理人：马洪涛，山东上和（深圳）律师事务所律师。被上诉人（原审原告）：北京德正威达商贸有限公司，住所地：北京市通州区工业开发区光华路5号。法定代表人：康添，该公司经理。委托代理人：刘淑岚，河北冀华律师事……