（2017）苏06民终389号

随着金融服务业的不断发展，储蓄已不仅仅限于存折或存单等形式。银行卡的功能日趋完善，可集存款、转账、结算、支付等功能于一身。金穗借记卡作为中国农业银行发行的金融支付工具，根据《中国农业银行金穗借记卡章程》第一条的规定，该卡具有存取现金、转账结算、消费、理财等全部或部分功能，联线作业，实时入账，不允许透支。该章程第十八条同时规定，金穗借记卡账户存款按照中国农业银行公布的存款利率和计息办法计付利息，个人卡账户存款按照国家规定的税率由发卡行代扣代缴储蓄存款利息所得个人所得税。因此，吴小红在农行如东支行处办理金穗借记卡，双方之间即形成储蓄存款合同关系。该合同关系系双方当事人真实意思表示，无违反法律法规的强制性规定情形，应认定合法有效，双方当事人应依约履行各自的权利、义务。本案的争议焦点为：一、涉案交易是否为伪卡交易；二、如系伪卡交易，损失如何承担。第一、涉案交易是否为伪卡交易。当事人对自己提出的诉讼请求所依据的事实或者反驳对方诉讼请求所依据的事实有责任提供证据加以证明。从本案查明的事实来看，涉案交易发生在菲律宾，时间为2016年7月31日凌晨，而当时吴小红身在江苏省如东县并持有涉案借记卡，且其在

随着金融服务业的不断发展，储蓄已不仅仅限于存折或存单等形式。银行卡的功能日趋完善，可集存款、转账、结算、支付等功能于一身。金穗借记卡作为中国农业银行发行的金融支付工具，根据《中国农业银行金穗借记卡章程》第一条的规定，该卡具有存取现金、转账结算、消费、理财等全部或部分功能，联线作业，实时入账，不允许透支。该章程第十八条同时规定，金穗借记卡账户存款按照中国农业银行公布的存款利率和计息办法计付利息，个人卡账户存款按照国家规定的税率由发卡行代扣代缴储蓄存款利息所得个人所得税。因此，吴小红在农行如东支行处办理金穗借记卡，双方之间即形成储蓄存款合同关系。该合同关系系双方当事人真实意思表示，无违反法律法规的

江苏省南通市中级人民法院民 事 判 决 书（2017）苏06民终389号上诉人（原审被告）：中国农业银行股份有限公司如东县支行，住所地如东县。负责人:曹佳玲，行长。委托诉讼代理人：冯恕伯，男，该行员工。委托诉讼代理人：李秋芳，女，中国农业银行股份有限公司南通分行员工。被上诉人（原审原告）：吴小红，女，1975年7月6日生，汉族，住如东县。委托诉讼代理人：陈俊杰，江苏冠文（南通）律师事务所律师。上诉……