（2015）沪二中受初字第81号

南京银行股票（股票代码：601009）是在证券交易所公开交易的有价证券。根据《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》第七条之规定，虚假陈述行为人包括会计师事务所。所以，现起诉人周慧以会计师事务所出具的审计报告存在虚假陈述，并致使其因买卖南京银行股票而遭受损失为由，向人民法院提起民事赔偿诉讼，要求会计师事务所赔偿证券投资损失，属于证券虚假陈述责任纠纷，应当适用上述规定。但根据该规定第六条，投资人提起虚假陈述证券民事赔偿诉讼，需提交有关机关的行政处罚决定或者公告，或者人民法院的刑事裁判文书。依据《最高人民法院关于受理证券市场因虚假陈述引发的民事侵权纠纷案件有关问题的通知》第二条规定，人民法院受理的虚假陈述民事赔偿案件，其虚假陈述行为，须经中国证券监督管理委员会及其派出机构调查并作出生效处罚决定。当事人依据查处结果作为提起民事诉讼事实依据的，人民法院方予依法受理。故起诉人应当在提供行政处罚决定或者公告，或者人民法院的刑事裁判文书之后，再向法院提起诉讼。综上，依照《中华人民共和国民事诉讼法》第一百一十九条、第一百二十三条的规定，裁定如下：对周慧的起诉，本院不予受理

南京银行股票（股票代码：601009）是在证券交易所公开交易的有价证券。根据《最高人民法院关于审理证券市场因虚假陈述引发的民事赔偿案件的若干规定》第七条之规定，虚假陈述行为人包括会计师事务所。所以，现起诉人周慧以会计师事务所出具的审计报告存在虚假陈述，并致使其因买卖南京银行股票而遭受损失为由，向人民法院提起民事赔偿诉讼，要求会计师事务所赔偿证券投资损失，属于证券虚假陈述责任纠纷，应当适用上述规定。但根据该规定第六条，投资人提起虚假陈述证券民事赔偿诉讼，需提交有关机关的行政处罚决定或者公告，或者人民法院的刑事裁判文书。依据《最高人民法院关于受理证券市场因虚假陈述引发的民事侵权纠纷案件有关问题的通

上海市第二中级人民法院民 事 裁 定 书（2015）沪二中受初字第81号起诉人周慧，男，1981年5月16日出生，汉族，住湖南省长沙市。委托代理人龙静文，上海市李国机律师事务所律师。委托代理人卢卫东，上海市李国机律师事务所律师。起诉人周慧向本院提起诉讼，称：其为南京银行股份有限公司（以下简称南京银行）的小股东。因南京立信永华会计师事务所有限公司（2011年南京立信永华会计师事务所有限公司整体加入立……