民间借贷纠纷 （2019）冀01民终14151号

胡玉成、张辉故意隐匿会计凭证、会计账簿，情节严重，其行为均已构成隐匿会计凭证、会计账簿罪。公诉机关指控胡玉成犯集资诈骗罪，经查，胡玉成、张辉的供述，部分借款人的证言，借款人银行账户与胡玉成、张辉银行账户的交易明细，审计报告等书证能够相互印证证实，胡玉成向其同学、亲属、企业内部职工及与其有业务往来的人员借款，所列款项列支在公司的账目中，并偿还大部分本金及利息，其行为不符合最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》的相关规定，不具备集资诈骗罪的犯罪构成。因此公诉机关该项指控不成立。此外，在该判决书经审理查明部分：“……2008年至2015年期间，胡玉成以大元建业石家庄分公司的名义，以工程急需用款为由，向韩志辉等70余人借款总额为62866867.5元，利息不等，所借款项均由出借人汇入胡玉成、张辉的个人银行卡账户，列支在公司的账目中”、“2016年元旦左右，胡玉成指使张辉及公司外聘会计赵建芳、张耕辉、刘艳亮对该分公司2008年至2015年的账目重新记录，将胡玉成平时在公司支取的360余万元现金，改成公司工程项目及费用的支出…&

胡玉成、张辉故意隐匿会计凭证、会计账簿，情节严重，其行为均已构成隐匿会计凭证、会计账簿罪。公诉机关指控胡玉成犯集资诈骗罪，经查，胡玉成、张辉的供述，部分借款人的证言，借款人银行账户与胡玉成、张辉银行账户的交易明细，审计报告等书证能够相互印证证实，胡玉成向其同学、亲属、企业内部职工及与其有业务往来的人员借款，所列款项列支在公司的账目中，并偿还大部分本金及利息，其行为不符合最高人民法院《关于审理非法集资刑事案件具体应用法律若干问题的解释》的相关规定，不具备集资诈骗罪的犯罪构成。因此公诉机关该项指控不成立。此外，在该判决书经审理查明部分：“……2008年至2015年期间，

河北省石家庄市中级人民法院 民 事 判 决 书 （2019）冀01民终14151号 上诉人（原审被告）：大元建业集团股份有限公司，住所地沧州市运河区永济东路18号。 法定代表人：王连兴，该公司董事长。 委托诉讼代理人：李启来，北京市盈科律师事务所律师。 委托诉讼代理人：周君席，该公司职工。 被上诉人（原审原告）：韩志辉，男，1969年12月5日出生，汉族，住石家庄市行唐县。 委托诉讼代理人：王文庆……