隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪 （2016）皖07刑初6号

本院认为：被告人程前以非法占有为目的，用“倒贷”能获取高额利息为诱饵，诈骗被害人盛某人民币9275.3436万元，数额特别巨大，其行为构成诈骗罪；被告人程前将依法应当保存的其所经营管理多家公司的会计凭证、会计账簿等财务会计资料予以销毁，致使公安、司法机关不能查清关联公司的经营资产和负债情况，情节严重，其行为构成故意销毁会计凭证、会计账簿罪。公诉机关指控被告人程前犯诈骗罪、故意销毁会计凭证、会计账簿罪的罪名成立，本院予以确认。但公诉机关指控被告人程前诈骗周某1、魏某、佘某、裴某1、王某1、徐某姐、江某1公司资金及程前犯骗取贷款罪的证据不足，罪名不能成立；公诉机关指控被告人崔明强犯故意提供虚假证明文件罪，证据不足，罪名不能成立。程前及其辩护人关于其无罪的意见，与查明事实和相关法律规定不符，不能成立。崔明强及其辩护人提出其无罪的意见，本院予以采纳。

经审理查明：一、被告人程前诈骗的犯罪事实被告人程前与其妻子陈某3分别于2006年7月注册成立南华公司在本市淮河大道北段20号经营金都酒店，2010年9月注册成立香牌坊公司在本市育林新村34栋一楼经营香牌坊火锅店，2011年2月和5月分别注册成立悦融公司、白某公司在本市淮河大道北段恒特大厦、郊区桥南经营林木业投资等，2013年3月注册成立聚鑫公司在本市义安大道1287号财富广场Ｅ座1、3、4层经营全聚德酒店，程前为上述五家公司的实际控制人和经营管理者。在经营过程中，因资金短缺，程前通过向银行贷款和以2%-5%不等的月息向个人、小贷公司借款并举债购置房产和高档轿车，以“借新还旧”的方式不断地向银行贷款和个人、小贷公司借款并支付高额利息，至案发，程前及其公司欠明汇小贷、井湖支行及多名个人巨额借款，其个人及妻子和公司名下的房产均已作抵押。2012年12月27日，程前以月息5分向某1借款400万元，盛某扣下20万元利息后，通过银行汇给程前380万元，程前用该款归还了欠周某5的借款，并在借款到期内归还盛某400万元。之后，程前以其在银行做“倒贷”生意，能赚取高额利息，许以给盛某月息5分为诱饵，持续

程前、崔明强诈骗、骗取贷款、票据承兑、金融票证、隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告一审刑事判决书安徽省铜陵市中级人民法院刑事判决书（2016）皖07刑初6号：安徽省铜陵市人民检察院以铜检刑诉〔2015〕5号起诉书指控被告人程前犯诈骗罪、骗取贷款罪、故意销毁会计凭证、会计账簿罪，被告人崔明强犯出具证明文件重大失实罪，于2015年9月28日向本院提起公诉。本院于2016年4月14日作出（2……