虚开增值税专用发票、用于骗取出口退税、抵扣税款发票；合同诈骗；职务侵占；挪用资金 （2019）皖04刑初15号

被告人杨建忠作为江苏申特及关联公司的法定代表人、实际控制人，利用职务上的便利，侵占江苏申特财产6.40224亿元，数额巨大，其行为构成职务侵占罪。江苏申特伙同淮矿物流，基于淮矿物流在多家银行的高额授信额度，为从银行获取高额信贷资金，相互签订虚假的货物购销合同，多次取得银行贷款、票据承兑、金融票证等融资38.22亿元，案发前偿还金额2.25亿元，尚有35.97亿元未偿还，其行为已构成骗取银行贷款、票据承兑、金融票证罪，情节特别严重。杨建忠作为江苏申特直接负责的主管人员，应承担刑责。杨建忠利用职务上的便利，挪用本单位资金4206万元，归个人使用，数额巨大，进行营利活动，其行为构成挪用资金罪。公诉机关指控的部分犯罪事实及罪名成立，本院予以确认。杨建忠一人犯三罪，应数罪并罚。2011年，杨建忠利用职务之便，擅自将江苏申特账户的5.6亿元转移至上海申特等公司，用于偿还购买袁某股权所支付的款项，后将该笔资金支出虚构成对其他公司的长期投资款，案发时未偿还，侵占该笔资金的意图明显。现有证据不能证实5.6亿元全部系淮矿物流支付，亦不能证实杨建忠骗取淮矿物流的资金不愿归还，公诉机关指控杨建忠该节行为构成合

被告人杨建忠作为江苏申特及关联公司的法定代表人、实际控制人，利用职务上的便利，侵占江苏申特财产6.40224亿元，数额巨大，其行为构成职务侵占罪。江苏申特伙同淮矿物流，基于淮矿物流在多家银行的高额授信额度，为从银行获取高额信贷资金，相互签订虚假的货物购销合同，多次取得银行贷款、票据承兑、金融票证等融资38.22亿元，案发前偿还金额2.25亿元，尚有35.97亿元未偿还，其行为已构成骗取银行贷款、票据承兑、金融票证罪，情节特别严重。杨建忠作为江苏申特直接负责的主管人员，应承担刑责。杨建忠利用职务上的便利，挪用本单位资金4206万元，归个人使用，数额巨大，进行营利活动，其行为构成挪用资金罪。公诉机

安徽省淮南市中级人民法院刑 事 判 决 书（2019）皖04刑初15号公诉机关安徽省淮南市人民检察院。被告人杨建忠，男，汉族，1969年1月10日出生于上海市崇明县，高中文化，江苏申特钢铁有限公司法定代表人、董事长，住上海市崇明县。因涉嫌犯虚开增值税专用发票罪，于2014年10月6日被淮南市公安局指定居所监视居住，因涉嫌犯骗取金融票证罪于同月25日被该局刑事拘留，2014年11月14日经淮南市人民……