（2014）浙湖刑终字第197号

上诉人施伟民作为浙江中诺进出口有限公司和湖州诺华润滑油有限公司直接负责的主管人员，明知原审被告单位江中诺进出口有限公司与湖州诺华润滑油有限公司之间没有真实货物交易，仍在两公司之间虚开增值税专用发票，上诉人施伟民、原审被告单位浙江中诺进出口有限公司均已构成虚开增值税专用发票罪；上诉人施伟民以欺骗手段取得银行贷款，具有其他特别严重情节，其行为已构成骗取贷款罪；上诉人施伟民未经有关部门依法批准，向社会不特定人员吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。原审定罪及适用法律正确。关于上诉人及其辩护人提出的上诉及辩护意见，审理认为：1、上诉人施伟民虚开增值税专用发票的事实有增值税专用发票记账联、增值税专用发票认证清单、抵扣证明增值税专用发票认证结果清单等证据予以证实，上述证据能够与上诉人施伟民的供述相互印证，足以认定。中诺公司和诺华公司之间存在的真实货物交易本案认定虚开的增值税专用发票无关，不影响罪名的成立。2、鉴于上诉人施伟民在案发前即已将原判认定的第一起和第三起贷款归还，故该两起事实不构成骗取贷款罪。关于原判认定的第二起和第四起骗取贷款事实，经查，上诉人施伟民通过向银行

上诉人施伟民作为浙江中诺进出口有限公司和湖州诺华润滑油有限公司直接负责的主管人员，明知原审被告单位江中诺进出口有限公司与湖州诺华润滑油有限公司之间没有真实货物交易，仍在两公司之间虚开增值税专用发票，上诉人施伟民、原审被告单位浙江中诺进出口有限公司均已构成虚开增值税专用发票罪；上诉人施伟民以欺骗手段取得银行贷款，具有其他特别严重情节，其行为已构成骗取贷款罪；上诉人施伟民未经有关部门依法批准，向社会不特定人员吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪。原审定罪及适用法律正确。关于上诉人及其辩护人提出的上诉及辩护意见，审理认为：1、上诉人施伟民虚开增值税专用发票的事实有增值税专

浙江省湖州市中级人民法院刑 事 裁 定 书（2014）浙湖刑终字第197号原公诉机关湖州市吴兴区人民检察院。上诉人（原审被告人）施伟民，浙江省湖州市人，住湖州市南浔区。2012年9月15日因本案被刑事拘留，同年10月22日被逮捕。现押于湖州市看守所。辩护人余增国、翟健，北京大成（上海）律师事务所律师。原审被告单位浙江中诺进出口有限公司，法定代表人施伟民，住所地湖州市新天地商务公寓楼1303室。诉讼……