（2017）甘12刑终58号

被告单位陇南市大华商贸有限责任公司未经国家金融管理部门批准，以公司名义出具凭证，承诺在一定期限内还本付息，向社会不特定对象吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪，依法应予处罚。被告人郝莉先后作为大华公司的副经理、经理，被告人杨智作为大华公司的副经理，均系大华公司直接负责的主管人员，多年来积极组织、决定、参与非法集资，被告人郝小荣受大华公司郝勇、郝莉等人的指使参与单位犯罪，是其他直接责任人员，故被告人郝莉、杨智、郝小荣的行为均已构成非法吸收公众存款罪，其中被告人郝小荣自动投案，如实供述犯罪事实，系自首，可以从轻处罚。根据《最高人民法院关于审理单位犯罪案件对其直接负责的主管人员和其他直接责任人员是否区分主犯、从犯问题的批复》的精神，本案可不区分主犯、从犯，按照被告人在单位犯罪中所起的作用判处刑罚。被告单位大华公司将非法吸收的公众存款用于公司日常经营活动及归还银行贷款、向集资群众发放红利等，因此对该公司非法吸收公众存款犯罪所得的一切财物均应依法追缴并返还被害人。被告单位大华公司作为一个纳税主体，为逃避缴纳税款，不依法建立账簿，为了应付税务机关检查而编制虚假记账凭证、

被告单位陇南市大华商贸有限责任公司未经国家金融管理部门批准，以公司名义出具凭证，承诺在一定期限内还本付息，向社会不特定对象吸收资金，扰乱金融秩序，数额巨大，其行为已构成非法吸收公众存款罪，依法应予处罚。被告人郝莉先后作为大华公司的副经理、经理，被告人杨智作为大华公司的副经理，均系大华公司直接负责的主管人员，多年来积极组织、决定、参与非法集资，被告人郝小荣受大华公司郝勇、郝莉等人的指使参与单位犯罪，是其他直接责任人员，故被告人郝莉、杨智、郝小荣的行为均已构成非法吸收公众存款罪，其中被告人郝小荣自动投案，如实供述犯罪事实，系自首，可以从轻处罚。根据《最高人民法院关于审理单位犯罪案件对其直接负责的主

甘肃省陇南市中级人民法院刑 事 裁 定 书（2017）甘12刑终58号抗诉机关（原公诉机关）甘肃省徽县人民检察院。上诉人（原审被告人）郝莉，甘肃省徽县人，住徽县。因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年11月4日被取保候审。上诉人（原审被告人）郝小荣，甘肃省徽县人，大华公司核算部经理，住徽县，因涉嫌犯非法吸收公众存款罪于2015年11月4日被逮捕。现羁押于成县看守所。辩护人胡某，甘肃成州律师事务所律……