虚报注册资本罪 （2013）相刑二初字第0082号

本院认为，被告人吴某采用欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，其行为已构成虚报注册资本罪。公诉机关指控被告人吴某犯抽逃出资罪的罪名不当。首先，被告人吴某与东信咨询所约定，由东信咨询所负责筹集并垫付验资资金，公司设立后由东信咨询所将验资资金抽走，自始就有欺骗工商部门取得公司登记的主观故意，最终目的也是在未实际出资的情况下骗取公司登记；其次，在东信咨询所的操办下，张某垫资500万元作为被告人吴某注册公司的验资资金，但相关账户均由他人控制，被告人吴某无实际控制权，抽走验资资金并非被告人吴某所为；最后，被告人吴某的虚假出资行为的目的是要取得验资证明，从而欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，侵犯的是工商行政管理登记制度，而非针对其他公司发起人和股东进行的欺骗，且乔蒙丹顿公司的实际股东只有被告人吴某，不存在对其他出资股东利益的现实侵害，故综上，被告人吴某的行为构成虚报注册资本罪。被告人吴某犯罪后主动投案，归案后如实供述自己的罪行，系自首，可从轻处罚；公司未实际经营，可酌情从轻处罚。

经审理查明：2010年初，被告人吴某为设立乔蒙丹顿公司（注册资本人民币500万元），与东信咨询所约定，由东信咨询所负责筹集验资资金并办理公司设立登记事宜，公司设立后，东信咨询所将验资资金抽走。后东信咨询所在常熟农村商业银行开设了乔蒙丹顿公司验资账户及公司股东吴某、孙某专用于验资的个人账户。期间，在东信咨询所操办下，江苏安达洲物流有限公司张某于2010年3月15日向吴某、孙某的个人账户分别汇入人民币300万元与200万元。确定资金到位后，东信咨询所根据股东的出资比例，又从孙某账户中转出90万元至吴某账户，再将吴某、孙某个人账户中的390万元、110万元一并转入乔蒙丹顿公司的验资帐户。当日，东信咨询所使用苏州市东信会计师事务所提供给其单位的盖有该事务所及注册会计师公章的空白验资报告出具了“苏东信验字（2010）53号”乔蒙丹顿公司验资报告，并经苏州市常熟工商行政管理局核准成立了乔蒙丹顿公司。2010年3月16日，乔蒙丹顿公司验资帐户中的500万人民币又被转出至张某的个人账户。另查明，乔蒙丹顿公司成立后并没有实际经营，孙某仅为挂名股东。

吴君抽逃出资一审刑事判决书江苏省苏州市相城区人民法院刑事判决书（2013）相刑二初字第0082号：江苏省苏州市相城区人民检察院以相检诉刑诉（2013）178号起诉书指控被告人吴某犯抽逃出资罪，于2013年5月7日向本院提起公诉并建议适用简易程序审理。本院经审查，认为不宜适用简易程序，遂依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。江苏省苏州市相城区人民检察院指派检察员杨颖出庭支持公诉，被告人吴某及辩护人葛凤……