合同纠纷 （2013）穗中法金民初字第15号之一

保理交易涉及基础合同、借款合同以及债权转让合同等多重法律关系，其中，基础合同所形成的债权债务关系是保理合同的标的，保理合同的成立需以真实有效的基础交易为前提，基于不真实的基础交易所签订的保理合同不能成立；作为保理商的银行在办理保理业务的过程中，对基础交易关系的真实性是否依法履行了审查义务，有无违法违规发放贷款甚至与借款人（基础交易中的债权人）恶意串通等情形，也将直接影响保理合同、借款合同和相关担保合同的效力，并影响基础交易中的债务人和相关担保人所应承担的法律责任。现开滦集团煤炭经营部和开滦物流进出口分公司抗辩主张本案应收账款所涉煤炭购销贸易不真实，其间不存在任何货物的交付，而是在蓝粤公司的一手安排下，由开滦集团煤炭经营部或者开滦物流进出口分公司向蓝粤公司购买煤炭后再销售给蓝粤公司的关联企业，从而形成资金流和相应的资金支付凭证，蓝粤公司据此骗取银行贷款；同时认为，作为保理商的中行天河支行在办理涉案业务过程中严重违反有关规定，对应当审查的货物交接凭证原件不作审查，已涉嫌违法发放贷款罪。开滦集团煤炭经营部和开滦物流进出口分公司为此提供了2015年12月27日发布的审计署34号公告以及该两家公

保理交易涉及基础合同、借款合同以及债权转让合同等多重法律关系，其中，基础合同所形成的债权债务关系是保理合同的标的，保理合同的成立需以真实有效的基础交易为前提，基于不真实的基础交易所签订的保理合同不能成立；作为保理商的银行在办理保理业务的过程中，对基础交易关系的真实性是否依法履行了审查义务，有无违法违规发放贷款甚至与借款人（基础交易中的债权人）恶意串通等情形，也将直接影响保理合同、借款合同和相关担保合同的效力，并影响基础交易中的债务人和相关担保人所应承担的法律责任。现开滦集团煤炭经营部和开滦物流进出口分公司抗辩主张本案应收账款所涉煤炭购销贸易不真实，其间不存在任何货物的交付，而是在蓝粤公司的一手

广东省广州市中级人民法院民 事 裁 定 书(2013)穗中法金民初字第15号之一原告：中国银行股份有限公司广州天河支行，住所地广东省广州市。负责人：孙路希，行长。委托诉讼代理人：李小龙，广东东方昆仑（杭州）律师事务所律师。委托诉讼代理人：李沛贤，广东东方昆仑律师事务所律师。被告：广东蓝粤能源发展有限公司，住所地广东省广州市越秀区。破产管理人：北京大成（广州）律师事务所。委托诉讼代理人：江海亮，北京……