隐匿、故意销毁会计凭证、会计账簿、财务会计报告罪 （2016）豫0203刑初34号

本院认为，被告人刘聚吾作为中科公司实际控制人与中科公司法人代表阮志强在国家工作人员刘某甲、王某丙办理中科公司相关事务时，为谋取不正当利益，给予刘某甲、王某丙财物，情节严重，其行为已构成单位行贿罪。公诉机关指控罪名成立。被告人刘聚吾伙同刘克锦利用职务上的便利，挪用公款数额巨大，进行营利活动，其行为已构成挪用公款罪，且系共同犯罪。中科公司遗留问题管理处受委托办理开封胶印厂破产清算后续遗留问题，管理、经营国有资产，而被告人刘聚吾与阮志强、崔伟、董玉成、刘克锦等人商量后，利用职务上的便利，以发放“社保金”的名义侵吞国有财物，其行为均已构成贪污罪，且系共同犯罪。公诉机关指控罪名成立。被告人刘聚吾伙同阮志强、崔伟共谋销毁依法应当保存的中科公司会计凭证、会计账簿，后阮志强将中科公司会计材料隐匿于其朋友处，在有关部门刚开始讯问时三人均称会计材料已销毁，故三人均构成隐匿会计凭证、会计账簿罪，且系共同犯罪。公诉机关指控罪名成立。刘聚吾一人犯数罪，应依法予以数罪并罚。刘某甲、苏某、王某丙向中科公司借款均发生在其办理中科公司相关事务过程中或结束不久；刘聚吾、刘某甲、王某丙、王某丁在成立中科公司前已有通谋；苏某

开封市顺河回族区人民检察院指控：（一）单位行贿罪2011年10月至2014年12月期间，被告人刘聚吾伙同开封市中科产权流动咨询策划有限公司（以下简称中科公司）法人代表阮志强，为给中科公司谋取不正当利益，二人决定以“借款”形式从公司账上付给开封市中级人民法院（以下简称开封中院）民三庭审判员刘某甲现金70万元，付给开封市产权交易市场有限公司书记王某丙现金30万元。2012年8月，在刘某甲安排下，开封中油销售有限公司（以下简称中油公司）将其所有的车牌号某某白色别克商务车过户给中科公司，中科公司未支付车款。后刘聚吾安排中科公司财务人员从中科公司账目上为刘某甲冲抵“借款”10万元，该车在中油公司破产清算时评估价值人民币55871.4元。（二）挪用公款罪2013年3月15日，被告人刘聚吾利用其担任开封市胶印厂关闭清算工作领导小组（以下简称关闭清算领导小组）副组长的职务便利，指使董玉成、刘克锦以中科公司企业遗留问题管理处（以下简称遗留问题管理处）的名义，将开封胶印厂破产遗留问题专项资金200万元投资到河南省红日帽业有限公司获取高息。该款于2014年3月14日到期后，获得本金、利息236万元。刘聚吾决

刘聚吾单位行贿、挪用公款、贪污、隐匿、故意销毁会计凭证、会计帐簿、财务会计报告一审刑事判决书河南省开封市顺河回族区人民法院刑事判决书（2016）豫0203刑初34号：开封市顺河回族区人民检察院以汴顺检诉刑诉（2015）171号起诉书，指控被告人刘聚吾犯单位行贿罪、挪用公款罪、贪污罪、隐匿会计凭证、会计账簿罪，于2016年1月20日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭进行了审理。案件审理过程……