虚报注册资本罪 （2016）赣0102刑初728号

本院认为，被告人李某甲、张某甲伙同他人采取欺诈手段虚报注册资本，欺骗公司登记主管部门，取得公司登记，虚报注册资本数额巨大，其行为均已构成虚报注册资本罪。公诉机关指控被告人李某甲、张某甲的犯罪事实及罪名成立，本院予以确认。被告人李某甲、张某甲有自首情节，且当庭自愿认罪，均可从轻处罚。关于本案是否系单位犯罪问题。单位犯罪系在单位整体意志支配下由单位的决策机构按照单位的决策程序决定，由直接责任人员实施的。从本案现有证据来看，本案犯意系由被告人李某甲、张某甲等自然人共同提出并具体参与实施，整个犯罪过程仅假借单位名义，而未经任何单位决策程序决定，亦未体现单位整体意志，不宜以单位犯罪定罪处罚，应以自然人犯罪追究二被告人的刑事责任。

经审理查明：2012年2月，被告人李某甲、张某甲和黄某甲（另案处理）、张某己开始筹立融通公司。按照本市东湖区小额贷款公司的设立标准，需实缴注册资本2亿元，且有企业股东6-7家，自然人股东2个以上。四人协商后，确定由张某甲以龙鑫实业和张某乙名义占股40%、黄某甲以多源晶、本份贸易、智科贸易名义合计占股30%、张某己以泰燕运输名义占股10%，李某甲以云海科技和万某甲名义占股20%，并各自按照股份比例出资。在取得了江西省金融办同意筹建的批复后，为获取资金用于验资审计，被告人李某甲、张某甲和黄某甲找到永惠典当负责人徐某甲（另案处理）洽谈借资1.45亿元，并明确告知徐某甲该款用于融通公司虚假验资，后双方签订合同。上述三人支付了中介费和利息共300余万元，并将融通公司5个法人股东和2个自然人股东用于注资的账户及融通公司用于验资的账户交由永惠典当控制，由其工作人员具体操作，把1.45亿元以5个法人股东和2个自然人股东的名义于2013年3月21日至22日转入融通公司的验资账户，作为成立南昌市东湖区小额贷款有限公司的股东实缴注册资本。在取得会计事务所的验资报告、欺骗公司登记主管部门后，融通公司于2013

李某甲、张某甲虚报注册资本罪一审刑事判决书江西省南昌市东湖区人民法院刑事判决书（2016）赣0102刑初728号：南昌市东湖区人民检察院以东检公诉刑诉［2016］712号起诉书指控被告人李某甲、张某甲犯虚报注册资本罪，于2016年10月28日向本院提起公诉。本院依法组成合议庭并适用普通程序，公开开庭审理了本案。南昌市东湖区人民检察院指派检察员涂坤出庭支持公诉，被告人李某甲及其辩护人胡顺如、黄婉娟，……