合同纠纷 （2014）穗中法金民初字第102号之一

保理交易涉及基础合同、借款合同以及债权转让合同等多重法律关系，其中，基础合同所形成的债权债务关系是保理合同的标的，保理合同的成某以真实有效的基础交易为前提，基于不真实的基础交易所签订的保理合同不能成立；作为保理商的银行在办理保理业务的过程中，对基础交易关系的真实性是否依法履行了审查义务，有无违法违规发放贷款甚至与借款人（基础交易中的债权人）恶意串通等情形，也将直接影响保理合同、借款合同的效力以及基础交易中的债务人所应承担的法律责任。现开滦煤炭经营部、开滦进出口分公司抗辩主张本案应收账款所涉煤炭购销贸易不真实，其间不存在任何货物的交付，而是在蓝粤公司的一手安排下，由开滦煤炭经营部、开滦进出口分公司向蓝粤公司购买煤炭后再销售给蓝粤公司的关联企业，从而形成资金流和相应的资金支付凭证，蓝粤公司据此骗取银行贷款；同时认为，作为保理商的原告在办理涉案业务过程中严重违反有关规定，对应当审查的货物交接凭证原件不作审查，已涉嫌违法发放贷款罪。开滦煤炭经营部、开滦进出口分公司为此提供了2015年12月27日发布的审计署34号公告以及该两公司的刑事报案记录、开滦公安分局的鉴定意见通知书、立案决定书等证据予以

保理交易涉及基础合同、借款合同以及债权转让合同等多重法律关系，其中，基础合同所形成的债权债务关系是保理合同的标的，保理合同的成某以真实有效的基础交易为前提，基于不真实的基础交易所签订的保理合同不能成立；作为保理商的银行在办理保理业务的过程中，对基础交易关系的真实性是否依法履行了审查义务，有无违法违规发放贷款甚至与借款人（基础交易中的债权人）恶意串通等情形，也将直接影响保理合同、借款合同的效力以及基础交易中的债务人所应承担的法律责任。现开滦煤炭经营部、开滦进出口分公司抗辩主张本案应收账款所涉煤炭购销贸易不真实，其间不存在任何货物的交付，而是在蓝粤公司的一手安排下，由开滦煤炭经营部、开滦进出口分公

广东省广州市中级人民法院民 事 裁 定 书(2014)穗中法金民初字第102号之一原告：中国建设银行股份有限公司广州荔湾支行，住所地：广东省广州市荔湾区。负责人：张一平，行长。委托诉讼代理人：尤涛、颜亮，均为广东强邦律师事务所律师。被告：开滦（集团）有限责任公司煤炭运销经营部，住所地：河北省唐山市海港开发区。负责人：刘宝珠，经理。委托诉讼代理人：张柏林，开滦（集团）有限责任公司律师部律师。委托诉讼……