出具证明文件重大失实罪 （2015）成刑初字第24号

本院认为，被告人林近忠以非法占有为目的，使用虚假证明文件和经济合同诈骗银行贷款2000万元，其行为已构成贷款诈骗罪，且数额特别巨大。被告人程建雄、候友辉、李利芳以欺骗手段取得银行贷款，给银行造成特别重大损失，其行为均已构成骗取贷款罪。被告人马飞云、李卫东、李陈兰作为承担验资、资产评估职责的中介组织人员，严重不负责任，出具的证明文件重大失实，造成严重后果，其行为均已构成出具证明文件重大失实罪。在骗取贷款的共同犯罪中，被告人程建雄起主要作用，系主犯；被告人候友辉、李利芳起次要作用，系从犯，应当从轻或减轻处罚。被告人候友辉、李利芳、马飞云如实供述犯罪事实，可以从轻处罚。考虑被告人李利芳、马飞云、李陈兰、李卫东的犯罪性质、情节、悔罪表现及社会危害性等因素，本院决定对上述被告人从轻或减轻处罚并适用缓刑。公诉机关指控林近忠犯贷款诈骗罪，被告人程建雄、候友辉、李利芳犯骗取贷款罪，被告人马飞云、李陈兰、李卫东犯出具证明文件重大失实罪的事实清楚，证据确实、充分，指控罪名成立，应予支持。关于被告人林近忠及其辩护人所提林近忠的行为构成骗取贷款罪，且系单位犯罪，以及林近忠在骗取贷款中系从犯，应当从轻或者减轻处

四川省成都市人民检察院指控，2013年4月，被告人林近忠委托被告人程建雄、候友辉为光雾山公司进行融资。程建雄、候友辉遂联系招商银行股份有限公司成都锦官城支行（以下简称招行锦官城支行）申办贷款。因光雾山公司连年亏损，不符合贷款条件，被告人林近忠、程建雄、候友辉共同商讨后，指使被告人李利芳制作光雾山公司虚假财务报表，并联系法德美公司进行审计，被告人马飞云作为法德美公司法定代表人，在未进行实际审计的情况下，安排公司工作人员出具了虚假审计报告。同时，为使林近忠名下林木资产符合贷款抵押条件，被告人林近忠、程建雄、候友辉向负责抵押物价值评估的中方公司提供虚假的森林资源调查报告，被告人李卫东、李陈兰作为该公司注册评估师，在未予核实的情况下，出具了资产评估报告书。上述虚假审计报告、资产评估报告书由光雾山公司提交招行锦官城支行申办贷款。林近忠、程建雄等人向招行锦官城支行提供光雾山公司与广域公司签订的虚假的茶叶生产机械设备购销合同和生产设备采购供应合同。2013年5月，招行锦官城支行向光雾山公司发放贷款2000万元。其中1600万元转入光雾山公司账户后，被告人林近忠将该贷款资金大量转移、用于个人使用，其余

林近忠、马飞云、李利芳犯骗取贷款罪犯出具证明文件重大失实罪一审刑事判决书四川省成都市中级人民法院刑事判决书（2015）成刑初字第24号：四川省成都市人民检察院以成检公诉刑诉（2015）8号起诉书指控被告人林近忠犯贷款诈骗罪，被告人程建雄、候友辉、李利芳犯骗取贷款罪，被告人马飞云、李卫东、李陈兰犯出具证明文件重大失实罪一案，向本院提起公诉。本院依法组成合议庭，公开开庭审理了本案。四川省成都市人民检察……