执行异议之诉 （2021）苏06民终2477号

根据山东苏普公司章程，山东大地集团投资入股山东苏普公司，承诺于2018年5月31日前货币出资3340万元，但是从该3340万元资金的来源、流转和最终去向进行分析，资金来源于山东苏普公司（900万元）和向宋爱莉的借款（800万元），由王某汇付至山东一鼎公司，再汇至山东大地集团，再汇至山东苏普公司，形成了第一笔投资1700万元的表象。尔后，该笔资金通过汇付盐城苏普尔公司的方式又流转至王某账户，再以同样流转方式汇至山东苏普公司，形成了第二笔投资1640万元的表象。从最终资金去向看，由王某汇付宋爱莉808.50万元，与当初宋爱莉汇付的金额相吻合（既有本金又有利息，符合借款特征）。上述两次资金循环，形成资金闭环链，结合王某和汪某的陈述，充分证实所谓山东大地集团投资3340万元，实际上是采用资金中间过渡流转的财务舞弊行为，来掩盖资金真实来源，形成真实出资的虚假表象，山东大地集团并未实际出资。山东大地集团辩称山东苏普公司收款后向其出具了收款收据，可以证明其已实际投资到位，但是山东苏普公司出具收款收据的行为，同样是虚假出资的表象行为，不能证明山东大地集团实际出资。山东大地集团和山东苏普公司辩称资金流转

根据山东苏普公司章程，山东大地集团投资入股山东苏普公司，承诺于2018年5月31日前货币出资3340万元，但是从该3340万元资金的来源、流转和最终去向进行分析，资金来源于山东苏普公司（900万元）和向宋爱莉的借款（800万元），由王某汇付至山东一鼎公司，再汇至山东大地集团，再汇至山东苏普公司，形成了第一笔投资1700万元的表象。尔后，该笔资金通过汇付盐城苏普尔公司的方式又流转至王某账户，再以同样流转方式汇至山东苏普公司，形成了第二笔投资1640万元的表象。从最终资金去向看，由王某汇付宋爱莉808.50万元，与当初宋爱莉汇付的金额相吻合（既有本金又有利息，符合借款特征）。上述两次资金循环，形成

江苏省南通市中级人民法院民 事 判 决 书（2021）苏06民终2477号上诉人（原审原告、被申请人）：山东大地盐化集团有限公司，统一社会信用代码91×××6H，住所地山东省寿光市侯镇岔河东。法定代表人：仉祥泉，该公司董事长兼总经理。委托诉讼代理人：任运传，山东天乙律师事务所律师。被上诉人（原审被告、申请执行人）：南通化学危险品运输有限公司，统一社会信用代码91×××1D，住所地南通市唐闸南市街1……